課程背景curriculum background  

中國已經全面進入“新常態”時代，新的經濟形勢下，變則通，通則暢。如何將企業的戰略目標落實到執行層面？在危機四伏而又無力改變的市場環境中，企業又如何通過自救來改變現狀？

“凡事預則立，不預則廢”，商場如戰場，全面預算管理就是把企業的經營目標通過正式的、量化的形式表述出來，為企業明確規劃出未來經營的道路。通過強化預算管理，給企業健康成長指明路徑，為企業在激烈競爭的戰場上保駕護航。

本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結合具體的國內實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 如何編制合理的預算，并使預算得到有效的實施？如何結合企業的自身狀況設計控制要點；建立適合企業自身情況的內部控制系統；充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

培訓收益training income

ü 掌握全面預算管理體系搭建、全面預算編制和全面預算管理與考核等全過程

ü 把握全面預算管理體系中的關鍵控制點，促成企業有效完成目標

ü 結合實際案例+工具+方法+微咨詢/小組討論的方式，構建適合自己企業的預算管理體系

ü 運用財務思維視角運作企業，并尋求提升運營績效的方法

課程特點Course Features

l 沒有太多的理論知識，我們只注意實踐實用

l 培訓方式深入淺出，通俗易懂

l 緊密結合企業的實際運作，使培訓生動、實用、有效

l 跳出固有的思維方式來看待預算管理，將企業管理思路貫穿始終

l 專門設計的工具和方法，讓學員拿回去可以直接用到工作中

課程大綱curriculum introduction

第一講：預算管理可以促進戰略目標的實現

1.預算是這樣產生的

2.預算控制系統的三個層次

3.支持預算管理的三大體系

4.我國預算管理的現狀

n 流于形式上的預算

n 預算編制范圍狹窄

n 重編制、輕執行

第二講：實施全面預算的全過程管理

1.預算編制的前提

n 預算前的準備工作

n 成功預算的四大“法寶”

n 預算模式的介紹與分析

2.全員參與的預算編制體系

n 編制方法的介紹與分析

n 預決算時點的安排

n 預算管理的流程介紹

n 總預算目標的確定

n 預算編制與匯總

n 預算陳述與答辯

n 預算審批與簽署目標責任狀

4.預算編制的全流程

n 預算編制的流程與邏輯

n 關鍵預算的編制方法

n 收入預測方法及銷售費用預算

n 銷售費用預算的編制要領

n 生產預算的編制要領

n 采購預算的編制要領

n 專項預算的編制要領

n 管理預算的編制要領

n 資金預算的編制要領

5預算管理的十大高難問題與解答

第三講：全面預算管理的全過程案例

n 案例背景介紹

n 建立信息系統與整理整頓

n 降成本、降費用、降人力

n 研究與制定企業戰略

n 組織編制年度預算

n 預算審批和簽署目標責任狀

n 編制3月份滾動預算

n 3月份的預算控制

n 3月份的決算考核與分析

第四講：預算的有效執行

n 預算執行的跟蹤分析——費用控制

n 預算管理中的風險控制

n 風險識別機制

n 風險評估方式

n 風險應對框架

n 預算的考核管理和激勵機制

n 預算執行中常見行為剖析

第五講：預算的反饋與改進

n 預算總結會議

n 預算控制的反饋機制——成本分析與調整

n 對預算執行的分析與調查

n 如何建立有效的預算跟蹤體系

n 收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

n 預算差異分析與責任回歸

n 改進預算

n 超越預算

其他：實戰案例+工具+方法+微咨詢

講師資歷lecturer synopsis

徐老師  - - -上海世立特聘講師

v 華南理工大學 工商管理 碩士

v 中國高級會計師，中國注冊稅務師

v 北大燕園財稅教育集團特聘高管導師

v 廣東工業大學MPAcc（會計碩士）導師

v 華南理工大學MBA創投俱樂部首任會長

v 廣東工業大學管理學院創新創業特聘導師

v 曾任廣東志高空調集團、天高集團財務經理

v 曾任廣州祈福集團財務總監(港資企業)

研究及實戰：

v 徐老師是國內資深的財稅管理專家，具有20年的民營及港資大型企業財務管理實戰經歷和深厚的研究積累，專注中國民營企業管理模式與管理者思維方式的探索與研究，擅長集團化民營企業財務管理，在財務管控系統、稅務風險防范、戰略成本控制等方面積累了豐富經驗與大量的成功案例。

v 1999-2014年，曾在香港上市企業、民營集團企業先后擔任財務經理、財務總監等職

v 徐老師具有豐富的民營企業財務管理咨詢項目經驗，咨詢項目包括但不限于財務戰略與規劃、內部控制與風險管理、稅務規劃與籌劃、業務財務流程優化與再造、財務管理轉型等。

曾服務過的部分客戶：

中國工商銀行、南方電網、國家電網、太平洋保險、新加坡鵬瑞利置地、粵海集團、紅蜻蜓、廣州本田、中科院華南植物園、珠江投資集團、華潤微電子、道達爾、志高空調、美的集團、平安保險、JP集團、倍耐力、廣正精工、得力集團、溢達紡織、中遠集團、碧桂園、施耐德、東芝電子等。